Інформація про стан виконання бюджету Ободівської сільської територіальної громади за січень - жовтень 2024 року
До загального фонду бюджету Ободівської сільської територіальної громади за січень - жовтень 2024 року з врахуванням міжбюджетних трансфертів надійшло доходів в сумі 73 597 008,49 грн., що складає 105,4 відсотки уточнених планових призначень на звітний період (70 001 578,34 грн.). В порівнянні з відповідним періодом минулого року надходження за січень - жовтень 2024 року в цілому зменшились на 21 652 950,68 грн. або на 22,7 відсотків.
Основними причинами такого зменшення надходжень є:
- зміни до Бюджетного кодексу України, відповідно до яких з 01 жовтня 2023 року не зараховується до місцевих бюджетів податок на доходи фізичних осіб з грошового забезпечення, грошових винагород та інших виплат, одержаних військовослужбовцями, поліцейськими та особами рядового і начальницького складу, що сплачується податковими агентами (сума надходжень цього податку за січень - жовтень минулого року склала 20 774 013,46 грн.);
- зменшення розміру базової дотації з державного бюджету: річна планова сума базової дотації з державного бюджету на 2024 рік, визначена для бюджету Ободівської СТГ, значно зменшилась в порівнянні з минулорічною - на 12 786 400 грн., відповідно зменшились і фактичні її надходження за звітний період – на 10 206 000 грн.
За січень - жовтень 2024 року бюджет Ободівської сільської територіальної громади отримав до загального фонду 33 709 570,72 грн. міжбюджетних трансфертів, що складає 100,8 відсотки передбачених асигнувань на звітний період, в тому числі: базової дотації – 8 073 000 грн.; субвенції з державного бюджету місцевим бюджетам на забезпечення харчуванням учнів початкових класів закладів загальної середньої освіти – 181 200 грн.; освітньої субвенції з державного бюджету місцевим бюджетам - 23 162 200 грн.; іншої дотації з обласного бюджету – 221 718,72 грн.; субвенції з обласного бюджету на здійснення переданих видатків у сфері освіти за рахунок коштів освітньої субвенції – 1 505 131 грн.; субвенції з обласного бюджету на надання державної підтримки особам з особливими освітніми потребами за рахунок: відповідної субвенції з державного бюджету – 88 800 грн., залишку коштів відповідної субвенції з державного бюджету, що утворився на початок року – 29 721 грн.; субвенція з місцевого бюджету на забезпечення якісної, сучасної та доступної загальної середньої освіти «Нова українська школа» за рахунок відповідної субвенції з державного бюджету – 447 800 грн.
В порівнянні з відповідним періодом минулого року за січень - жовтень 2024 року в цілому до бюджету надійшло трансфертів на 7 830 095,25 грн. або на 18,8 відсотків менше через зменшення надходжень базової дотації.
Дохідна частина загального фонду бюджету Ободівської сільської територіальної громади (без врахування трансфертів) за січень - жовтень 2024 року виконана на 109,2 відсотки - тобто при плані звітний період 36 543 918 грн. фактично надійшло 39 887 437,77 грн. В порівнянні з надходженнями у відповідному періоді минулого року доходи бюджету за січень - жовтень 2024 року зменшились на 13 822 855,43 грн. або на 25,7 відсотки.
Основним бюджетоутворюючим джерелом бюджету Ободівської сільської територіальної громади є податок на доходи фізичних осіб. План на січень - жовтень 2024 року по даному податку складає 19 170 940 грн., надійшло 20 69 274,20 грн., виконання становить 107,9 відсотки планових призначень на звітний період. Найбільшими платниками податку на доходи фізичних осіб, які впливають на процес виконання даного податку, є: ПрАТ «ПК «Поділля», КЗ «Ободiвська спецiальна школа iнтернат», ТОВ «Ободівка-Агро», КЗ «Новоободівський ліцей», ТОВ «Агрофірма «Ободівська», ДП «Гайсинське лісове господарство» та інші. Порівняно з відповідним періодом минулого року надходження податку на доходи фізичних осіб за січень – жовтень 2024 року зменшилися на 18 047 867,44 грн. або на 46,6 відсотки.
Важливим джерелом надходжень до бюджету громади є місцеві податки та збори, що сплачуються згідно з Податковим кодексом України, виконання по яких становить 112,6 відсотки уточненого плану на звітний період. Фактично отримано надходжень за січень – жовтень 2024 року в сумі 15 667 716,15 грн., що на 1 758 180,15 грн. більше планової суми на звітний період поточного року та на 3 726 692,22 грн. більше в порівнянні з фактичними надходженнями за відповідний період минулого року. Найбільшими платниками є: ПСГП «Савинецьке», ПрАТ «ПК «Поділля»», СТОВ АГРОФІРМА КРЯЖ-АГРО-1, ТОВ АГРОФIРМА ОБОДIВСЬКА, ПП Агрофірма Іззія.
Виконання плану по акцизному податку за звітний період становить 104,3 відсотки, тобто при плані 2 264 700 грн. надійшло 2 362 595,38 грн. - на 595 205,47 грн. більше в порівнянні з надходженнями за відповідний період 2023 року.
Рентної плати та плати за використання інших природних ресурсів за звітний період 2024 року при плані 785 300 грн. фактично надійшло 785 369,83 грн., виконання становить 100 відсотків. Найбільшим платником є ДП «Гайсинське лісове господарство». Надходження рентної плати в січні – жовтні 2024 року порівняно з відповідним періодом минулого року збільшились на 82 496,86 грн.
Сума неподаткових надходжень у січні - жовтні 2024 року склала 390 880,21 грн., виконання становить 95,0 відсотків уточненого плану на звітний період. Це на 179 184,54 грн. менше в порівнянні з надходженнями за відповідний період минулого року. Основну частину неподаткових надходжень становить плата за надання адміністративних послуг – 289 249,53 грн.
До спеціального фонду бюджету громади за звітний період 2024 року фактично надійшло 1 449 714,42 грн., з них 1 089 994,21 грн. - власні надходження бюджетних установ. В порівнянні з відповідним періодом 2023 року доходи спеціального фонду збільшились на 394 376,91 грн.
Протягом січня - жовтня 2024 року забезпечено фінансування першочергових видатків на функціонування установ та закладів, що утримуються з бюджету Ободівської сільської територіальної громади, на виконання місцевих програм.
Виконання бюджету по видатках загального фонду за січень - жовтень 2024 року становить 68 752 061,61 грн. або 87,9 відсотків плану на звітний період. Найбільшу питому вагу в структурі видатків загального фонду бюджету складають видатки на утримання закладів освіти – 68,5 відсотки (47 091 516,92 грн.). На утримання апарату сільської ради та її виконавчих органів спрямовано 12,0 відсотків (8 276 590,30 грн.) загального обсягу видатків, закладів культури – 4,1 відсотки (2 782 346,05 грн.), на фізичну культуру і спорт – 1,0 відсоток (705 399,61 грн.), на соціальний захист та соціальне забезпечення – 5,8 відсотки (3 969 845,63 грн.), на житлово-комунальне господарство – 3,4 відсотки (2 362 603,10 грн.), міжбюджетні трансферти – 5,0 відсотків (3 430 000 грн.), інша діяльність – 0,2 відсотки (133 760 грн.)
Видатки на оплату праці з нарахуваннями працівників бюджетної сфери за звітний період становлять 52 293 565,14 грн. – 76,1 відсотків всіх видатків загального фонду.
Видатки на оплату комунальних послуг та енергоносіїв склали 6 996 284,09 грн. – 10,2 відсотки видатків загального фонду.
Касові видатки спеціального фонду за звітний період становлять 3 877 321,16 грн., з них капітальні видатки – 2 788 100 грн.
В зв’язку з не проведенням ряду платежів органами ДКСУ, визначених як не першочергових на період дії воєнного стану в Україні відповідно до постанови КМУ №590, станом на 01 листопада 2024 року утворилась кредиторська заборгованість по видатках загального фонду в сумі 151 090,98 грн., по видатках спеціального фонду - 295 287 грн.
Начальник фінансового управління
Ободівської сільської ради Наталія ЗАСТАВНЮК
