Інформація про стан виконання бюджету Ободівської сільської територіальної громади за січень - липень 2024 року
До загального фонду бюджету Ободівської сільської територіальної громади за січень - липень 2024 року з врахуванням міжбюджетних трансфертів надійшло доходів в сумі 49 096 445,60 грн., що складає 104,4 відсотки уточнених планових призначень на звітний період (47 049 579 грн.). В порівнянні з відповідним періодом минулого року надходження за січень-липень 2024 року в цілому зменшились на 17 866 676,30 грн. або на 26,7 відсотків.
Основними причинами такого зменшення надходжень є:
- зміни до Бюджетного кодексу України, відповідно до яких з 01 жовтня 2023 року не зараховується до місцевих бюджетів податок на доходи фізичних осіб з грошового забезпечення, грошових винагород та інших виплат, одержаних військовослужбовцями, поліцейськими та особами рядового і начальницького складу, що сплачується податковими агентами (сума надходжень цього податку за січень - липень минулого року склала 17 218 561,18 грн.);
- зменшення розміру базової дотації з державного бюджету: річна планова сума базової дотації з державного бюджету на 2024 рік, визначена для бюджету Ободівської СТГ, значно зменшилась в порівнянні з минулорічною - на 12 786 400 грн., відповідно зменшились і фактичні її надходження за звітний період – на 7 459 200 грн.
За січень - липень 2024 року бюджет Ободівської сільської територіальної громади отримав до загального фонду 24 493 180,94 грн. міжбюджетних трансфертів, що складає 101,3 відсотки передбачених тимчасовим розписом асигнувань на звітний період, в тому числі: базової дотації – 5 651 100 грн.; освітньої субвенції з державного бюджету - 17 393 700 грн.; іншої дотації з обласного бюджету – 210 681,94 грн.; субвенції з обласного бюджету на здійснення переданих видатків у сфері освіти за рахунок коштів освітньої субвенції – 1 130 278 грн.; субвенції з обласного бюджету на надання державної підтримки особам з особливими освітніми потребами за рахунок: відповідної субвенції з державного бюджету – 77 700 грн., залишку коштів відповідної субвенції з державного бюджету, що утворився на початок року – 29 721 грн.
В порівнянні з відповідним періодом минулого року за січень - липень 2024 року в цілому до бюджету надійшло трансфертів на 6092508,30 грн. або на 19,9 відсотків менше через зменшення надходжень базової дотації.
Дохідна частина загального фонду бюджету Ободівської сільської територіальної громади (без врахування трансфертів) за січень - липень 2024 року виконана на 107,6 відсотки - тобто при плані згідно тимчасового розпису 22 874 501 грн. фактично надійшло 24 603 264,66 грн. В порівнянні з надходженнями у відповідному періоді минулого року доходи бюджету за січень - липень 2024 року зменшились на 11 774 168 грн. або на 32,4 відсотки.
Основним бюджетоутворюючим джерелом бюджету Ободівської сільської територіальної громади є податок на доходи фізичних осіб. План згідно тимчасового розпису на січень - липень 2024 року по даному податку складає 12 466 376 грн., надійшло 12 311 062,42 грн., виконання становить 98,8 відсотки планових призначень на звітний період. Найбільшими платниками податку на доходи фізичних осіб, які впливають на процес виконання даного податку є: ПрАТ «ПК «Поділля», КЗ «Ободiвська спецiальна школа iнтернат», ТОВ «Ободівка-Агро», КЗ «Новоободівський ліцей», ТОВ «Агрофірма «Ободівська», ДП «Гайсинське лісове господарство» та інші. Порівняно з відповідним періодом минулого року надходження податку на доходи фізичних осіб за січень – липень 2024 року зменшилися на 15 247 149,23 грн. або на 55,3 відсотки.
Важливим джерелом надходжень до бюджету громади є місцеві податки та збори, що сплачуються згідно з Податковим кодексом України, виконання по яких становить 120,6 відсотки уточненого тимчасового плану на звітний період. Фактично отримано надходжень за січень – липень 2024 року в сумі 10 065 687,28 грн., що на 1 716 287,28 грн. більше планової суми на звітний період поточного року та на 3 145 543,89 грн. більше в порівнянні з фактичними надходженнями за відповідний період минулого року. Найбільшими платниками є: ПСГП «Савинецьке», ПрАТ «ПК «Поділля»», СТОВ АГРОФІРМА КРЯЖ-АГРО-1, ТОВ АГРОФIРМА ОБОДIВСЬКА, ПП Агрофірма Іззія.
Виконання плану по тимчасовому розпису по акцизному податку за звітний період становить 117,4 відсотки, тобто при плані 1 297 000 грн. надійшло 1 522 405,66 грн. - на 405 298,64 грн. більше в порівнянні з надходженнями за відповідний період 2023 року.
Рентної плати та плати за використання інших природних ресурсів за звітний період 2024 року при плані 453 900 грн. фактично надійшло 359 017,32 грн., виконання становить 79,1 відсотки. Найбільшим платником є ДП «Гайсинське лісове господарство». Надходження рентної плати в січні – липні 2024 року порівняно з відповідним періодом минулого року збільшились на 21 335,56 грн.
Сума неподаткових надходжень у січні - липні 2024 року склала 343 489,98 грн., виконання становить 112,3 відсотки уточненого плану по тимчасовому розпису на звітний період. Це на 98 998,86 грн. менше в порівнянні з надходженнями за відповідний період минулого року. Основну частину неподаткових надходжень становить плата за надання адміністративних послуг – 260 046,68 грн.
До спеціального фонду бюджету громади за звітний період 2024 року фактично надійшло 1 079 791,07 грн., з них 721 099,96 грн. - власні надходження бюджетних установ. В порівнянні з відповідним періодом 2023 року доходи спеціального фонду збільшились на 558 601,59 грн., в тому числі за рахунок надходження субвенції з місцевого бюджету за рахунок залишку коштів освітньої субвенції, що утворився на початок бюджетного періоду, в сумі 356 037 грн.
Протягом січня - липня 2024 року забезпечено фінансування першочергових видатків на функціонування установ та закладів, що утримуються з бюджету Ободівської сільської територіальної громади, на виконання місцевих програм.
Виконання бюджету по видатках загального фонду за січень - липень 2024 року становить 40 953 085,03 грн. або 87,0 відсотків плану на звітний період. Найбільшу питому вагу в структурі видатків загального фонду бюджету складають видатки на утримання закладів освіти – 73,7 відсотки (30 181 877,61 грн.). На утримання апарату сільської ради та її виконавчих органів спрямовано 12,8 відсотків (5 261 660,54 грн.) загального обсягу видатків, закладів культури – 4,4 відсотки (1 805 275,33 грн.), на фізичну культуру і спорт – 1,2 відсотки (487931,06 грн.), на соціальний захист та соціальне забезпечення – 4,1 відсотки (1 667 262,65 грн.), на житлово-комунальне господарство – 3,8 відсотки (1 549 077,84 грн.).
Видатки на оплату праці з нарахуваннями працівників бюджетної сфери за звітний період становлять 34 836 845,51 грн. – 85,1 відсотки всіх видатків загального фонду.
Видатки на оплату комунальних послуг та енергоносіїв склали 3 342 505,59 грн. – 8,1 відсотки видатків загального фонду.
Касові видатки спеціального фонду за звітний період становлять 691 179,40 грн., капітальні видатки не проводились.
Кредиторська заборгованість станом на 01 серпня 2024 року складає 10 810 грн. по видатках загального фонду.
Начальник фінансового управління
Ободівської сільської ради Наталія ЗАСТАВНЮК
