Інформація про стан виконання бюджету Ободівської сільської територіальної громади за січень - серпень 2024 року
До загального фонду бюджету Ободівської сільської територіальної громади за січень - серпень 2024 року з врахуванням міжбюджетних трансфертів надійшло доходів в сумі 55 063 705,58 грн., що складає 104,5 відсотки уточнених планових призначень на звітний період (52 218 600 грн.). В порівнянні з відповідним періодом минулого року надходження за січень-серпень 2024 року в цілому зменшились на 20 893 726,19 грн. або на 27,5 відсотків.
Основними причинами такого зменшення надходжень є:
- зміни до Бюджетного кодексу України, відповідно до яких з 01 жовтня 2023 року не зараховується до місцевих бюджетів податок на доходи фізичних осіб з грошового забезпечення, грошових винагород та інших виплат, одержаних військовослужбовцями, поліцейськими та особами рядового і начальницького складу, що сплачується податковими агентами (сума надходжень цього податку за січень - серпень минулого року склала 18 890 256,71 грн.);
- зменшення розміру базової дотації з державного бюджету: річна планова сума базової дотації з державного бюджету на 2024 рік, визначена для бюджету Ободівської СТГ, значно зменшилась в порівнянні з минулорічною - на 12 786 400 грн., відповідно зменшились і фактичні її надходження за звітний період – на 8 524 800 грн.
За січень - серпень 2024 року бюджет Ободівської сільської територіальної громади отримав до загального фонду 26 156 934,26 грн. міжбюджетних трансфертів, що складає 101,3 відсотки передбачених тимчасовим розписом асигнувань на звітний період, в тому числі: базової дотації – 6 458 400 грн.; освітньої субвенції з державного бюджету - 18 183 600 грн.; іншої дотації з обласного бюджету – 214 802,26 грн.; субвенції з обласного бюджету на здійснення переданих видатків у сфері освіти за рахунок коштів освітньої субвенції – 1 181 611 грн.; субвенції з обласного бюджету на надання державної підтримки особам з особливими освітніми потребами за рахунок: відповідної субвенції з державного бюджету – 88 800 грн., залишку коштів відповідної субвенції з державного бюджету, що утворився на початок року – 29 721 грн.
В порівнянні з відповідним періодом минулого року за січень - серпень 2024 року в цілому до бюджету надійшло трансфертів на 7 343 458,98 грн. або на 21,9 відсотків менше через зменшення надходжень базової дотації.
Дохідна частина загального фонду бюджету Ободівської сільської територіальної громади (без врахування трансфертів) за січень - серпень 2024 року виконана на 109,5 відсотків - тобто при плані згідно тимчасового розпису 26 394 989 грн. фактично надійшло 28 906 771,32 грн. В порівнянні з надходженнями у відповідному періоді минулого року доходи бюджету за січень - серпень 2024 року зменшились на 13 550 267,21 грн. або на 31,9 відсотки.
Основним бюджетоутворюючим джерелом бюджету Ободівської сільської територіальної громади є податок на доходи фізичних осіб. План згідно тимчасового розпису на січень - серпень 2024 року по даному податку складає 13 974 904 грн., надійшло 14 510 856,03 грн., виконання становить 103,8 відсотки планових призначень на звітний період. Найбільшими платниками податку на доходи фізичних осіб, які впливають на процес виконання даного податку, є: ПрАТ «ПК «Поділля», КЗ «Ободiвська спецiальна школа iнтернат», ТОВ «Ободівка-Агро», КЗ «Новоободівський ліцей», ТОВ «Агрофірма «Ободівська», ДП «Гайсинське лісове господарство» та інші. Порівняно з відповідним періодом минулого року надходження податку на доходи фізичних осіб за січень – серпень 2024 року зменшилися на 17 377 907,57 грн. або на 54,5 відсотки.
Важливим джерелом надходжень до бюджету громади є місцеві податки та збори, що сплачуються згідно з Податковим кодексом України, виконання по яких становить 115,7 відсотки уточненого тимчасового плану на звітний період. Фактично отримано надходжень за січень – серпень 2024 року в сумі 11 477 370,36 грн., що на 1 556 720,36 грн. більше планової суми на звітний період поточного року та на 3 436 153,04 грн. більше в порівнянні з фактичними надходженнями за відповідний період минулого року. Найбільшими платниками є: ПСГП «Савинецьке», ПрАТ «ПК «Поділля»», СТОВ АГРОФІРМА КРЯЖ-АГРО-1, ТОВ АГРОФIРМА ОБОДIВСЬКА, ПП Агрофірма Іззія.
Виконання плану по тимчасовому розпису по акцизному податку за звітний період становить 118,8 відсотки, тобто при плані 1 501 500 грн. надійшло 1 783 397,04 грн. - на 468 989,36 грн. більше в порівнянні з надходженнями за відповідний період 2023 року.
Рентної плати та плати за використання інших природних ресурсів за звітний період 2024 року при плані 689 110 грн. фактично надійшло 785 369,83 грн., виконання становить 114,0 відсотки. Найбільшим платником є ДП «Гайсинське лісове господарство». Надходження рентної плати в січні – серпні 2024 року порівняно з відповідним періодом минулого року збільшились на 82 495,72 грн.
Сума неподаткових надходжень у січні - серпні 2024 року склала 348 176,06 грн., виконання становить 113,5 відсотки уточненого плану по тимчасовому розпису на звітний період. Це на 159 799,76 грн. менше в порівнянні з надходженнями за відповідний період минулого року. Основну частину неподаткових надходжень становить плата за надання адміністративних послуг – 263 390,17 грн.
До спеціального фонду бюджету громади за звітний період 2024 року фактично надійшло 1 104 940,88 грн., з них 745 926,44 грн. - власні надходження бюджетних установ. В порівнянні з відповідним періодом 2023 року доходи спеціального фонду збільшились на 567 380,93 грн., в тому числі за рахунок надходження субвенції з місцевого бюджету за рахунок залишку коштів освітньої субвенції, що утворився на початок бюджетного періоду, в сумі 356 037 грн.
Протягом січня - серпня 2024 року забезпечено фінансування першочергових видатків на функціонування установ та закладів, що утримуються з бюджету Ободівської сільської територіальної громади, на виконання місцевих програм.
Виконання бюджету по видатках загального фонду за січень - серпень 2024 року становить 46 413 868,14 грн. або 88,9 відсотків плану на звітний період. Найбільшу питому вагу в структурі видатків загального фонду бюджету складають видатки на утримання закладів освіти – 73,0 відсотки (33 883 694,57 грн.). На утримання апарату сільської ради та її виконавчих органів спрямовано 13,5 відсотків (6 255 855,27 грн.) загального обсягу видатків, закладів культури – 4,5 відсотки (2 070 555,04 грн.), на фізичну культуру і спорт – 1,1 відсотки (538 567,09 грн.), на соціальний захист та соціальне забезпечення – 4,0 відсотки (1 854 526,31 грн.), на житлово-комунальне господарство – 3,9 відсотки (1 810 669,86 грн.).
Видатки на оплату праці з нарахуваннями працівників бюджетної сфери за звітний період становлять 39 072 228,77 грн. – 84,2 відсотки всіх видатків загального фонду.
Видатки на оплату комунальних послуг та енергоносіїв склали 4 187 406,51 грн. – 9,0 відсотків видатків загального фонду.
Касові видатки спеціального фонду за звітний період становлять 744 485,41 грн., капітальні видатки не проводились.
Кредиторська заборгованість станом на 01 вересня 2024 року відсутня.
Начальник фінансового управління
Ободівської сільської ради Наталія ЗАСТАВНЮК
