Інформація про стан виконання бюджету Ободівської сільської територіальної громади за січень - листопад 2024 року
До загального фонду бюджету Ободівської сільської територіальної громади за січень - листопад 2024 року з врахуванням міжбюджетних трансфертів надійшло доходів в сумі 83 080 875,11 грн., що складає 107,4 відсотки уточнених планових призначень на звітний період (77 368 302,72 грн.). В порівнянні з відповідним періодом минулого року надходження за січень - листопад 2024 року в цілому зменшились на 19 564 982,63 грн. або на 19,1 відсотків.
Основними причинами такого зменшення надходжень є:
- зміни до Бюджетного кодексу України, відповідно до яких з 01 жовтня 2023 року не зараховується до місцевих бюджетів податок на доходи фізичних осіб з грошового забезпечення, грошових винагород та інших виплат, одержаних військовослужбовцями, поліцейськими та особами рядового і начальницького складу, що сплачується податковими агентами (сума надходжень цього податку за січень - листопад минулого року склала 19 993 401,06 грн.);
- зменшення розміру базової дотації з державного бюджету: річна планова сума базової дотації з державного бюджету на 2024 рік, визначена для бюджету Ободівської СТГ, значно зменшилась в порівнянні з минулорічною - на 12 786 400 грн., відповідно зменшились і фактичні її надходження за звітний період – на 11 721 600 грн.
За січень - листопад 2024 року бюджет Ободівської сільської територіальної громади отримав до загального фонду 39 284 842,29 грн. міжбюджетних трансфертів, що складає 104,5 відсотки передбачених асигнувань на звітний період, в тому числі: базової дотації – 8 880 300 грн.; додаткової дотації з державного бюджету місцевим бюджетам на здійснення повноважень органів місцевого самоврядування на деокупованих, тимчасово окупованих та інших територіях України, що зазнали негативного впливу у зв’язку з повномасштабною збройною агресією Російської Федерації – 1 700 000 грн.; субвенції з державного бюджету місцевим бюджетам на забезпечення харчуванням учнів початкових класів закладів загальної середньої освіти – 362 400 грн.; освітньої субвенції з державного бюджету місцевим бюджетам - 25 681 500 грн.; іншої дотації з обласного бюджету – 225 480,29 грн.; субвенції з обласного бюджету на здійснення переданих видатків у сфері освіти за рахунок коштів освітньої субвенції – 1 668 841 грн.; субвенції з обласного бюджету на надання державної підтримки особам з особливими освітніми потребами за рахунок: відповідної субвенції з державного бюджету – 88 800 грн., залишку коштів відповідної субвенції з державного бюджету, що утворився на початок року – 29 721 грн.; субвенції з місцевого бюджету на забезпечення якісної, сучасної та доступної загальної середньої освіти «Нова українська школа» за рахунок відповідної субвенції з державного бюджету – 447 800 грн.; іншої субвенції з обласного бюджету – 200 000 грн.
В порівнянні з відповідним періодом минулого року за січень - листопад 2024 року в цілому до бюджету надійшло трансфертів на 6 207 994,68 грн. або на 13,6 відсотків менше через зменшення надходжень базової дотації.
Дохідна частина загального фонду бюджету Ободівської сільської територіальної громади (без врахування трансфертів) за січень - листопад 2024 року виконана на 110,1 відсотків - тобто при плані звітний період 39 787 222 грн. фактично надійшло 43 796 032,82 грн. В порівнянні з надходженнями у відповідному періоді минулого року доходи бюджету за січень - листопад 2024 року зменшились на 13 356 987,95 грн. або на 23,4 відсотки.
Основним бюджетоутворюючим джерелом бюджету Ободівської сільської територіальної громади є податок на доходи фізичних осіб. План на січень - листопад 2024 року по даному податку складає 21 065 957 грн., надійшло 22 599 710,62 грн., виконання становить 107,3 відсотки планових призначень на звітний період. Найбільшими платниками податку на доходи фізичних осіб, які впливають на процес виконання даного податку, є: ПрАТ «ПК «Поділля», КЗ «Ободiвська спецiальна школа iнтернат», ТОВ «Ободівка-Агро», КЗ «Новоободівський ліцей», ТОВ «Агрофірма «Ободівська», ДП «Гайсинське лісове господарство» та інші. Порівняно з відповідним періодом минулого року надходження податку на доходи фізичних осіб за січень – листопад 2024 року зменшилися на 17 873 159,10 грн. або на 44,2 відсотки.
Важливим джерелом надходжень до бюджету громади є місцеві податки та збори, що сплачуються згідно з Податковим кодексом України, виконання по яких становить 114,8 відсотки уточненого плану на звітний період. Фактично отримано надходжень за січень – листопад 2024 року в сумі 17 034 761,59 грн., що на 2 191 548,59 грн. більше планової суми на звітний період поточного року та на 3 875 749,75 грн. більше в порівнянні з фактичними надходженнями за відповідний період минулого року. Найбільшими платниками є: ПСГП «Савинецьке», ПрАТ «ПК «Поділля»», СТОВ АГРОФІРМА КРЯЖ-АГРО-1, ТОВ АГРОФIРМА ОБОДIВСЬКА, ПП Агрофірма Іззія.
Виконання плану по акцизному податку за звітний період становить 112,4 відсотки, тобто при плані 2 360 900 грн. надійшло 2 653 477,36 грн. - на 670 545,76 грн. більше в порівнянні з надходженнями за відповідний період 2023 року.
Рентної плати та плати за використання інших природних ресурсів за звітний період 2024 року при плані 1 101 985 грн. фактично надійшло 1 088 733,43 грн., виконання становить 98,8 відсотків. Найбільшим платником є ДП «Гайсинське лісове господарство». Надходження рентної плати в січні – листопаді 2024 року порівняно з відповідним періодом минулого року збільшились на 177 582,35 грн.
Сума неподаткових надходжень у січні - листопаді 2024 року склала 417 747 82 грн., виконання становить 101,1 відсотків уточненого плану на звітний період. Це на 207 508,71 грн. менше в порівнянні з надходженнями за відповідний період минулого року. Основну частину неподаткових надходжень становить плата за надання адміністративних послуг – 304 602,23 грн.
До спеціального фонду бюджету громади за звітний період 2024 року фактично надійшло 1 960 593,15 грн., з них 1 600 715,78 грн. - власні надходження бюджетних установ. В порівнянні з відповідним періодом 2023 року доходи спеціального фонду збільшились на 763 696,16 грн.
Протягом січня - листопада 2024 року забезпечено фінансування першочергових видатків на функціонування установ та закладів, що утримуються з бюджету Ободівської сільської територіальної громади, на виконання місцевих програм.
Виконання бюджету по видатках загального фонду за січень - листопад 2024 року становить 77 814 333,84 грн. або 90,6 відсотків плану на звітний період. Найбільшу питому вагу в структурі видатків загального фонду бюджету складають видатки на утримання закладів освіти – 69,1 відсотки (53 739 889,56 грн.). На утримання апарату сільської ради та її виконавчих органів спрямовано 11,8 відсотків (9 187 397,97 грн.) загального обсягу видатків, закладів культури – 4,1 відсотки (3 207 526,97 грн.), на фізичну культуру і спорт – 1,0 відсоток (809 813,93 грн.), на соціальний захист та соціальне забезпечення – 5,7 відсотки (4 458 635,30 грн.), на житлово-комунальне господарство – 3,4 відсотки (2 631 935,11 грн.), міжбюджетні трансферти – 4,7 відсотків (3 620 000 грн.), інша діяльність – 0,2 відсотки (159 135 грн.)
Видатки на оплату праці з нарахуваннями працівників бюджетної сфери за звітний період становлять 58 512 042,99 грн. – 75,2 відсотків всіх видатків загального фонду.
Видатки на оплату комунальних послуг та енергоносіїв склали 7 718 701,27 грн. – 9,9 відсотків видатків загального фонду.
Касові видатки спеціального фонду за звітний період становлять 4 721 377,74 грн., з них капітальні видатки – 3 469 257,40 грн.
В зв’язку з не проведенням ряду платежів органами ДКСУ, визначених як не першочергових на період дії воєнного стану в Україні відповідно до постанови КМУ №590, станом на 01 грудня 2024 року утворилась кредиторська заборгованість по видатках загального фонду в сумі 292 327,91 грн., по видатках спеціального фонду – 217 313,20 грн.
Начальник фінансового управління
Ободівської сільської ради Наталія ЗАСТАВНЮК
